Solde initial
750 000
MAD · Début juin
Encaissements prévus
1 250 000
↑ +8.7% vs mai
Décaissements prévus
1 065 000
↑ +19% vs mai
Solde final prévu
935 000
✓ Maîtrisé
Écart réel / prévu
−80 000
−6.4%
Prévision mensuelle des flux Encaissements · Décaissements · Solde net
Encaissements
Décaissements
Solde net
Taux de réalisation Prévu vs Réalisé
73.6%
réalisé
Réalisé : 919 500 MAD
Reste : 330 500 MAD
Retards : 95 000 MAD
Alertes prioritaires 3 actives
Retard client VN/VO
95 000 MAD non encaissés à échéance
−3j
Fournisseur pièces
Paiement 98 000 MAD dans 5 jours
J+5
Solde > seuil sécurité
935 000 > 500 000 MAD ✓
OK
Encaissements par service Répartition mensuelle
Ventes VN / VO
800 000
64%
Service après-vente
262 500
21%
Pièces de rechange
150 000
12%
Caisse / autres
37 500
3%
Délais de règlement DSO · DPO · BFR
DM Client (DSO)
38
jours · Cible ≤ 30
DM Fournisseur (DPO)
52
jours · Cible ≥ 45
BFR estimé
+185 000 MAD
Besoin en fonds de roulement lié aux décalages de flux
Solde final réalisé
855 000
−80 000 vs prévu
Taux de réalisation global
73.6%
Cible : 90%+
Encaissements en retard
95 000
2 dossiers
Écarts non justifiés
2
À documenter
Taux réalisation par service
| Service | Prévu | Réalisé | Taux | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Ventes VN/VO | 800 000 | 705 000 | 88.1% | − |
| SAV | 262 500 | 262 500 | 100% | ✓ |
| Pièces | 150 000 | 132 000 | 88% | − |
| Caisse | 37 500 | 37 500 | 100% | ✓ |
Exécution décaissements
| Nature | Prévu | Payé | Taux | Statut |
|---|---|---|---|---|
| Fournisseurs | 540 000 | 565 000 | 104.6% | ▲ |
| Salaires | 310 000 | 310 000 | 100% | ✓ |
| Impôts | 72 000 | 72 000 | 100% | ✓ |
| Charges fixes | 143 000 | 143 000 | 100% | ✓ |
Position de trésorerie
Compte courant
612 000
72%
Caisse centrale
152 000
18%
Caisse SAV
59 000
7%
Caisse pièces
25 500
3%
Total disponible848 500 MAD
Règles d'alerte paramétrées
| Type | Condition déclenchante | Action recommandée | Seuil |
|---|---|---|---|
| Solde faible | Solde prévu < 500 000 MAD | Préparer financement / reporter | 500 000 |
| Retard client | Date réelle manquante après échéance | Relancer client / vérifier virement | J+0 |
| Écart élevé | |Écart| > 10% du prévu | Justifier et corriger la prévision | 10% |
| Échéance proche | Paiement prévu dans < 7 jours | Vérifier disponibilité du compte | J−7 |
| DSO dépassé | Délai moyen client > 30 jours | Renforcer les relances commerciales | 30 j |
Alertes actives 3 urgentes · 2 avertissements
Retard encaissement — Ventes VN/VO
95 000 MAD attendus le 22/05 non confirmés. Relance requise.
−3j
DSO client > seuil
38 jours de délai moyen · Cible ≤ 30 jours
−8j
Écart fournisseurs > 10%
+25 000 MAD · Facture non planifiée à justifier
−1j
Fournisseur pièces — J+5
98 000 MAD · Vérifier compte courant
J+5
Salaires fin juin — J+6
310 000 MAD · Provisionner sur compte courant
J+6
Solde supérieur au seuil de sécurité
935 000 > 500 000 MAD — Situation maîtrisée
OK
Saisie d'un encaissement
Registre des encaissements — Juin 2026
| Date prév. | Date réelle | Service | Catégorie | Client | Mode | Statut | Prévu | Réalisé | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05/06 | — | Ventes VN/VO | VN | Client A | Virement | Prévu | 185 000 | — | — |
| 07/06 | 07/06 | SAV | Atelier | Divers | Chèque | Encaissé | 42 000 | 42 000 | 0 |
| 09/06 | — | Pièces | Pièces | Garage B | Espèces | Retard | 18 500 | — | −18 500 |
| 12/06 | 12/06 | Ventes VN/VO | VO | Client C | Virement | Encaissé | 95 000 | 95 000 | 0 |
| 22/05 | — | Ventes VN/VO | VN | Client D | Virement | −3j | 95 000 | — | −95 000 |
Saisie d'un décaissement
Registre des décaissements — Juin 2026
| Date prév. | Date réelle | Nature | Bénéficiaire | Service | Priorité | Statut | Prévu | Réel | Écart |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 10/06 | — | Fournisseur | Fournisseur P. | Pièces | Haute | À payer | 98 000 | — | — |
| 25/06 | — | Salaires | RH / Paie | Direction | Haute | Prévu | 310 000 | — | — |
| 30/06 | — | Impôts | DGI | Finance | Moy. | Prévu | 72 000 | — | — |
| 31/05 | 31/05 | Fournisseur | Fournisseur X | Pièces | Haute | Payé | 540 000 | 565 000 | +25 000 |
Calendrier des échéances — Juin 2026
Lun
Mar
Mer
Jeu
Ven
Sam
Dim
26
27
28
29
30
31
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
1
2
3
4
5
6
Échéance standard
Urgente < 7 jours
Prochaines échéances
Fournisseur pièces
98 000 MAD · Service pièces
10/06
Encaissement VN — Client A
185 000 MAD attendus
05/06
Encaissement pièces — Garage B
18 500 MAD · en retard
09/06
Salaires juin
310 000 MAD · RH
25/06
Impôts & taxes
72 000 MAD · DGI
30/06
Formule
S_final =
S_initial
+ Encaissements
− Décaissements
S_initial
+ Encaissements
− Décaissements
Période active
Juin 2026
Suivi mensuel actif
Seuil de sécurité
500 000
MAD · Alerte si <
Solde final juin (prévu)
1 120 000
+ Excédent
Budget prévisionnel de trésorerie Avr. → Juin 2026
| Période | Solde initial | Encaissements | Décaissements | Solde final prévu | Solde réalisé | Écart | Statut |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Avril 2026 | 620 000 | 980 000 | 1 120 000 | 480 000 | 448 000 | −32 000 | Sous seuil |
| Mai 2026 | 480 000 | 1 350 000 | 895 000 | 935 000 | 855 000 | −80 000 | Écart −6.4% |
| Juin 2026 | 935 000 | 1 250 000 | 1 065 000 | 1 120 000 | En cours | — | Maîtrisé |
Évolution du solde final 3 périodes
480k
Avril
935k
Mai
1 120k
Juin
Analyse des écarts prévu / réalisé Justification obligatoire si |écart| > 10%
| Catégorie | Service | Prévu | Réalisé | Écart | Taux | Interprétation | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Encaissements clients | VN/VO | 1 250 000 | 1 170 000 | −80 000 | −6.4% | Retard règlement ventes VN/VO | Relancer |
| Décaiss. fournisseurs | Pièces | 540 000 | 565 000 | +25 000 | +4.6% | Facture pièces non planifiée | Justifier |
| Charges fixes | Direction | 310 000 | 310 000 | 0 | 0.0% | Conforme à la prévision | OK |
| Impôts & taxes | Finance | 72 000 | 72 000 | 0 | 0.0% | Conforme à la prévision | OK |
| SAV encaissements | SAV | 262 500 | 262 500 | 0 | 0.0% | Réalisation totale | OK |
Écart total encaissements
−80 000
−6.4% du prévu
Dépassement décaissements
+25 000
+4.6% · À justifier
Impact net sur solde final
−105 000
Solde réel : 855k vs 960k
Encaissements par service — Évolution mensuelle k MAD
| Service | Avr. | Mai | Juin P. | Tendance | Part % |
|---|---|---|---|---|---|
| Ventes VN / VO | 620 | 864 | 800 | 64% | |
| SAV | 190 | 243 | 263 | 21% | |
| Pièces de rechange | 110 | 131 | 150 | 12% | |
| Caisse / autres | 20 | 31 | 38 | 3% |
Décaissements par nature — Juin 2026
Fournisseurs
565 000
51%
Salaires
310 000
29%
Impôts & taxes
72 000
7%
Charges fixes
143 000
13%
Total décaissements réels1 090 000 MAD
+25 000 MAD vs prévision (dépassement fournisseurs)
Résultats statistiques — PFE 2026 107 répondants
R² = 0.171
Coeff. détermination
F = 4.175
Modèle significatif
p = 0.0017
Seuil atteint
n = 107
Répondants
H1
Fiabilité des prévisions
Moy. 2.692 / 5
Moy. 2.692 / 5
r = 0.245
Partielle
H2
Anticipation des besoins
Moy. 2.678 / 5
Moy. 2.678 / 5
r = 0.307
Partielle
H3
Maîtrise des flux financiers
Moy. 2.682 / 5 · Corrélation la plus forte
Moy. 2.682 / 5 · Corrélation la plus forte
r = 0.327
★ Priorité
H4
Rapidité de décision
Moy. 2.808 / 5
Moy. 2.808 / 5
r = 0.307
Partielle
H5
Qualité / utilité des outils
Moy. 3.537 / 5 · Score le plus élevé
Moy. 3.537 / 5 · Score le plus élevé
r = 0.249
Attente forte
Insuffisances identifiées du modèle actuel
Saisie manuelle dispersée
Données fragiles · Erreurs fréquentes · Aucune centralisation
Suivi Excel non automatisé
Fiabilité limitée · Délai dans la disponibilité de l'information
Absence d'alertes proactives
Tensions détectées trop tard · Décisions dans l'urgence
Pas d'analyse d'écarts formalisée
Aucun suivi prévu/réalisé systématique
Fonctionnalités alignées sur H1–H5
| H | Fonctionnalité du prototype | Module |
|---|---|---|
| H1 | Historique saisies · prévu/réalisé | Écarts |
| H2 | Calendrier échéances · alertes anticipées | Échéancier |
| H3 | Classification par nature, service, statut | Flux / services |
| H4 | KPIs instantanés · alertes proactives | Dashboard |
| H5 | Interface web · calculs auto · export CSV | Global |
Architecture opérationnelle De la donnée à la décision
01 · SOURCES
Caisse · VN/VO · SAV · Pièces · Finance · Direction
02 · SAISIE
Flux saisis avec date, montant, catégorie, statut
03 · BASE
Regroupement par période, service, nature
04 · CALCULS
Soldes · écarts · taux réalisation · DSO/DPO
05 · DASHBOARD
KPIs · graphiques · alertes · échéancier
06 · DÉCISION
RAF agit : relance · report · financement
Entités du modèle de données
| Entité | Champs principaux | Exemple Auto Meski |
|---|---|---|
| Utilisateur | Nom · rôle · service | RAF · caissier · commercial |
| Service | Code · nom · responsable | Caisse · VN/VO · SAV |
| Encaissement | Date prévue/réelle · montant · statut | Règlement client VN/VO |
| Décaissement | Date prévue/réelle · montant · statut | Paiement fournisseur |
| Budget | Période · solde initial · enc. · déc. | Budget mensuel |
| Écart | Prévu · réalisé · taux · justification | Retard client |
| Alerte | Type · seuil · date · statut | Solde faible · échéance |
Conditions de réussite
| Condition | Exigence | Risque si absente |
|---|---|---|
| Critique | Saisies complètes et normalisées | Prévisions peu fiables |
| Critique | Rôles définis par service | Retards information |
| Important | Validation RAF des flux sensibles | Erreurs / doublons |
| Important | Formation utilisateurs Excel → prototype | Faible adoption |
| Recommandé | Compatibilité import/export Excel | Rupture des pratiques |